Wéi deklaréiert een seng Akommes a Frankräich am Joer 2025?

Hutt Dir 2025 Akommes iwwer Roomlala kritt a frot Iech, wéi Dir dëst bei de Steieren ugitt? Keng Panik, hei ass alles, wat Dir wësse musst, fir Är Steiererklärung fir 2026 auszefëllen.

Dësen Artikel soll Iech eng Orientéierung bidden. En ersetzt net d'Berodung vun engem Professionellen: Am Fall vun Zweiwel, kontaktéiert Äre Steierbüro oder en Comptabel.

A wéi enger Kategorie musst Dir Äert Roomlala-Akommes uginn?

D'Akommes, dat Dir iwwer Roomlala kritt, entsprécht enger gemeubelter Locatioun. Et gëtt also net an der Kategorie "revenus fonciers" (Grondakommes, wat nëmmen déi net-gemeubelt Locatioun betrëfft) deklaréiert, mee an där vun de Bénéfices Industriels et Commerciaux, oder BIC.

D'Deklaratioun gëtt um Zousazformular 2042-C-PRO gemaach, an der Rubrik "Revenus des locations meublées non professionnelles". Jee no Ärer Situatioun, trefft ee vun den dräi Fäll hei drënner op Iech zou.

Fall Nr. 1: Dir verlount en Zëmmer an Ärem Haaptwunnsëtz

Gutt Noriicht: Wann Dir verschidde Konditiounen erfëllt, ass Äert Akommes komplett steierfräi. An deem Fall musst Dir näischt deklaréieren.

Déi dräi Konditiounen, déi fir d'Akommes 2025 gëllen, sinn:

• Dat verlountent Zëmmer oder déi verlounte Raim gehéieren zu Ärem Haaptwunnsëtz.
• Si stellen den Haaptwunnsëtz vum Mieter duer (oder säin temporäre Wunnsëtz, wann et sech ëm e saisonalen Aarbechter handelt).
• De järleche Loyer pro m² däerf net méi wéi 213 € an der Île-de-France oder 157 € an den anere Regioune sinn.

Konkreet Beispill: Fir en Zëmmer vun 10 m², dat zu Paräis verlount gëtt, ass de maximale Loyer, fir steierfräi ze bleiwen, 2.130 € pro Joer, also ongeféier 177 € pro Mount.

Wann Dir dës Plafongen iwwerschreit, verléiert Dir de Virdeel vun der Steierbefreiung a musst Äre komplette Loyer deklaréieren, wéi am Fall Nr. 2 hei drënner beschriwwen.

Fall Nr. 2: Dir sidd an der Location Meublée Non Professionnelle (LMNP)

Dëst ass déi heefegst Situatioun fir Roomlala-Gaaschtgeber. Dir fallt ënner de LMNP-Statut, wann Äert Akommes aus gemeubelter Locatioun manner wéi 23.000 € pro Joer ass, oder wann et méi niddreg ass wéi dat anert Akommes vun Ärem Steierhaushalt.

Et ginn zwee Regimer: de Micro-BIC an de Régime réel.

De Micro-BIC-Regime (deen einfachsten)

De Micro-BIC gëtt automatesch ugewannt, wann Äert Akommes gewësse Grenzen net iwwerschreit. Dir profitéiert vun engem forfaitaire Fräibetrag, deen Är Käschten ofdeckt, ouni datt Dir dës noweise musst.

D'Grenzen an d'Fräibetrags applicable op d'Akommes vun 2025:

• Laangzäitverlounung vu gemeubelten Wunnengen (Wohngemeinschaft, klassesch Locatioun): Grenz vu 77.700 €, Fräibetrag vu 50 %.
• Klasséiert Vakanzewunneng oder Gästezimmer: Grenz vu 77.700 €, Fräibetrag vu 50 % (déi al 188.700 € an 71 % gëllen zënter dem Gesetz Le Meur vum 19. November 2024 net méi).
• Net klasséiert Vakanzewunneng: Grenz vu 15.000 €, Fräibetrag vu 30 %.

Dir gitt de Brutto-Montant un, deen Dir akasséiert hutt (Loyer + eventuell Käschten, déi dem Mieter weiderberechent goufen, ausser d'Kautioun) an engem vun de folgende Fächer vum Formular 2042-C-PRO:

• Fach 5ND fir den Deklarant 1.
• Fach 5OD fir den Deklarant 2.
• Fach 5PD fir eng Persoun zu Laaschten.

D'Verwaltung applizéiert automatesch de Fräibetrag, deen Ärer Situatioun entsprécht. Dir musst keng Berechnunge maachen.

De Régime réel

Dir kënnt fir de Régime réel optéieren, wann Är reell Käschten (Zënse vum Prêt, Aarbechten, Grondsteier, Gestiounsfraisen, Amortissementer vum Gebai an de Miwwelen) de forfaitaire Fräibetrag vum Micro-BIC iwwerschreiden. Dëst ass oft an den éischte Joren no engem Kaf interessant.

Dëse Regime setzt viraus, datt Dir eng Comptabilitéit féiert, wat meeschtens d'Hëllef vun engem Comptabel erfuerdert. D'Fächer, déi betraff sinn, sinn:

• Fach 5NA fir den Deklarant 1.
• Fach 5OA fir den Deklarant 2.
• Fach 5PA fir eng Persoun zu Laaschten.

Fall Nr. 3: Dir sidd an der Location Meublée Professionnelle (LMP)

Dir wiesselt automatesch op den LMP-Status, wann Äert järlecht Akommes 23.000 € iwwerschreit an d'aner Akommes vun Ärem Steierhaushalt iwwersteigt. Béid Konditioune mussen erfëllt sinn.

D'Fächer, déi dann ze benotze sinn, sinn:

• Micro-BIC-Regime: 5KP, 5LP oder 5MP jee no Deklarant.
• Régime réel: 5KC, 5LC oder 5MC jee no Deklarant.

Gutt ze wëssen: d'Regel vun zwee Joer hannereneen

Wann Äert Akommes d'Grenz vum Micro-BIC nëmmen ee Joer iwwerschreit, bleift Dir am Micro-BIC. Den obligatoresche Wiessel op de Régime réel geschitt nëmmen, wann Dir d'Grenz zwee Joer hannereneen iwwerschreit (N-1 an N-2).

Wéi fannt Dir de Montant, deen Dir deklaréiere musst?

Fir den Total vum Loyer ze kennen, deen Dir 2025 iwwer Roomlala kritt hutt, loggt Iech an Äre Kont an a kuckt den Historique vun Ären Transaktiounen an Ärem perséinleche Beräich. Denkt drun:

• D'Käschten anzeberechnen, déi Dir eventuell Äre Mieter weiderberechent hutt.
• D'Kautiounen auszeschléissen, well dat kee Akommes ass.
• De Brutto-Montant ze notéieren, dee krut, virum Ofzuch vun eventuelle Käschten.

Wéini musst Dir deklaréieren?

D'Deklaratioun vum Akommes vun 2025 gëtt am Fréijoer 2026 gemaach, zur selwechter Zäit wéi de Rescht vun Ärer Steiererklärung. D'Deadline variéiere jee no Ärem Departement an der Aart vun der Deklaratioun (Pabeier oder online). Dir fannt den offiziellen Kalenner op der Säit impots.gouv.fr.

Braucht Dir Hëllef?

D'Besteierung vun der gemeubelter Locatioun ännert reegelméisseg an hänkt vun Ärer perséinlecher Situatioun of. Fir all spezifesch steierlech Fro, kuckt bei Ärem Steierbüro oder engem Comptabel no.

Fir all Froen zu Ärem Roomlala-Kont oder Ären Transaktiounen, steet eist Support-Team Iech iwwer d'Kontakt-Rubrik zur Verfügung.